Ostatnia chwila na dokonanie zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych
Zgodnie z aktualnym brzmieniem art. 195 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu z dnia 1 marca 2018 r., już 13 lipca 2020 r. upłynie termin na zgłoszenie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych informacji o beneficjentach rzeczywistych spółek prawa handlowego, które to spółki zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego przed dniem 13 października 2019 r.
Obowiązek ten dotyczy wszystkich spółek jawnych, spółek komandytowych, spółek komandytowo-akcyjnych, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółek akcyjnych (z wyjątkiem spółek publicznych), i to niezależnie od tego, kto jest ich wspólnikiem, czy spółki te faktycznie prowadzą działalność gospodarczą oraz czy postawiono je w stan likwidacji. Należy przy tym zaznaczyć, że zobowiązane do dokonania zgłoszenia informacji o beneficjentach rzeczywistych są również spółki z udziałem jednostek samorządu terytorialnego oraz Skarbu Państwa.
W przypadku spółek wpisanych do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego po dniu 13 października 2019 r., termin na dokonanie zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych wynosi zaledwie 7 dni od daty ich zarejestrowania.
Obowiązek zachowania ww. terminów jest o tyle istotny, że ich uchybienie wiąże się z ryzykiem nałożenia na spółkę kary pieniężnej w kwocie do 1.000.000,00 zł.
Czym jest jednak Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych i kim jest beneficjent rzeczywisty?
W wielkim uproszczeniu należy stwierdzić, że Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych to system, w którym są gromadzone i przetwarzane informacje o beneficjentach rzeczywistych, tj. osobach fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką.
W przypadku spółek należących do grup kapitałowych o złożonej strukturze organizacyjnej, czy też spółek z udziałem jednostek sektora finansów publicznych, ustalenie komu faktycznie przysługuje status beneficjenta rzeczywistego nastręcza w praktyce wielu trudności. Brak precyzyjnych przepisów doprowadził do stanu, w którym spółki zwlekają z dokonaniem wpisów do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych, oczekując na zmianę obowiązujących przepisów, wydanie oficjalnych interpretacji przez Ministerstwo Finansów, bądź też wypracowanie jednolitej praktyki w zakresie dokonywania wpisów do ww. rejestru.
Oczekiwanie te wydają się być jednak płonne, bowiem w najbliższym czasie ustawowa definicja beneficjenta rzeczywistego nie ulegnie istotnej zmianie, stanowiska Ministerstwa Finansów częstokroć są wzajemnie sprzeczne, a treść już dokonanych wpisów wskazuje na olbrzymie rozbieżności w interpretacji pojęcia beneficjenta rzeczywistego przez poszczególne spółki.
Z powyższych względów oferujemy naszym klientom pomoc prawną w prawidłowym zdefiniowaniu beneficjenta rzeczywistego w ich spółkach, opierając się na dokładnej analizie struktury organizacyjnej oraz dokumentów korporacyjnych. Oferujemy także pomoc w zakresie dokonania zgłoszeń do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.
Maciej Stefanowski
radca prawnyUmów konsultację
Ostatnia chwila na dokonanie zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych
Przesłanie formularza zgłoszeniowego jest równoznaczne z dobrowolnym wyrażeniem zgody na przetwarzanie Pani/Pana danych osobowych w celu otrzymania w/w materiałów. Podanie danych jest dobrowolne, niemniej jednak jest warunkiem koniecznym do przetworzenia zgłoszenia.
9 / 6 / 2020
Maciej Stefanowski
radca prawnyUmów konsultację